菲律宾出台新规打击加密货币逃税行为

- 菲律宾 公布 计划推出全面的数字资产框架，以阻止跨境逃税和非法资金流动。

财政部长拉尔夫·雷克托 (Ralph Recto) 在一份公开声明中证实，财政部 (DOF) 将在 2028 年之前采用加密资产报告框架 (CARF)。 

“鉴于数字货币已成为首选交易方式之一，这项承诺可谓及时。政府必须确保加密资产用户缴纳公平的税款，并确保任何非法金融活动都受到惩罚。”雷克托说道。

这一承诺是由财政部税收运营组副部长查利托·马丁·门多萨在今年早些时候于马尔代夫举行的第八届亚洲倡议会议上正式做出的。

该决定是政府为提高加密交易透明度和改善税收合规方面的国际合作而做出的更广泛努力的一部分。

CARF：全球透明度工具

由经合组织（OECD）开发的CARF旨在建立全球税务机关之间加密货币相关财务数据的自动交换。一旦实施，菲律宾将能够从外国交易所和平台获取菲律宾用户数字资产持有和交易的数据。

雷克托表示，如果政府想在数字领域防范逃税行为，更快的信息共享系统至关重要。

SEC 瞄准服务提供商

除了采用CARF之外，菲律宾证券交易委员会（SEC）还发布了针对加密资产服务提供商（CASP）的新规。这些准则要求，任何提供数字资产服务的公司在菲律宾运营之前必须注册并获得相应的牌照。

证券交易委员会助理主任 Paolo Ong 在 2025 年菲律宾区块链周期间表示，制定新规则不仅是为了支持合法企业，也是为了关闭未注册的实体。 

“我们相信，这些规定将使我们的执法团队更有力量，他们可以更有信心地打击在菲律宾运营的未注册平台。” 翁说道。

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该规则要求CASP注册为股份公司，最低实缴资本为100亿菲律宾比索（约合1.8万美元）。此外，还必须提交其他文件，包括商业计划和风险披露文件，以供审批。这些措施确保只有实力雄厚的参与者才能进入该领域，同时增强了投资者的保障。

监管机构最担心的问题是客户资金的滥用，这个问题在世界各地一些备受瞩目的交易所倒闭事件中都曾出现过。美国证券交易委员会的新准则要求严格区分公司资产和客户资产。

目前，针对提供加密货币金融建议的个人，尚无专门的许可证。不过，美国证券交易委员会 (SEC) 鼓励有兴趣的人探索其监管沙盒。 

规范营销和影响者

数字资产的营销也受到了密切关注。根据新规，任何推广加密货币的人，例如 比特币 , Ethereum 和 索拉纳 必须是持有美国证券交易委员会 (SEC) 牌照的注册实体。Ong 警告称，那些推广特定平台（尤其是诈骗平台）的所谓教育工作者可能会面临执法。

“我们并不禁止为教育工作提供报酬，但我们始终注重诚信。如果你是为了教育，而不是推销某个特定的投资或平台，那么这通常是可以接受的。” Ong 说道。

加密货币上市规则和双监管模式

该国更广泛的监管举措包括采用双监管机构模式来监管加密代币上市。在该模式下，菲律宾中央银行（BSP）负责监管虚拟资产服务提供商，而证券交易委员会（SEC）则负责处理符合证券资格的数字资产。

此次联合行动旨在加强加密货币交易所、首次代币发行（IPO）和跨境交易的合规性。相关法规还整合了《数据隐私法》和《网络犯罪预防法》等现有法律的条款。

所有代币上市都必须遵守有关分类、风险评分、KYC 检查以及超过 1,000 美元交易的 FATF 旅行规则合规性的严格规定。

违规处罚

新框架下的处罚非常严格。对于社区服务提供商 (CASP)，首次违规可处以 50,000 万菲律宾比索（885 美元）罚款，屡次违规则罚款最高可达 200,000 万菲律宾比索（3,540 美元）。未使用的执照在 12 个月不活动后将被吊销。

对于涉及欺诈或虚假索赔的严重违规行为，公司可能面临最高 5 万菲律宾比索的罚款和最高 21 年的监禁。数据隐私泄露还可能造成 500,000 万至 5 万菲律宾比索的额外罚款。

政府也表示愿意随着行业发展不断完善规则。Ong强调，社区的反馈将是制定未来指导方针的重要组成部分。